2120 Interestlasten op overheidsschuld in vreemde valuta

Algemeen
Ingesloten
Uitgesloten

ESR-code: 21.20
Naam: Interestlasten op overheidsschuld in vreemde valuta

  • de renten tegen nominale rentevoet van de lening;
  • de uitgifteverschillen;
  • de terugbetalingpremies, contractueel vastgelegd en niet gebonden aan opties;
  • de lotenleningen;
  • de uit de indexering voortvloeiende bijkomende vergoeding ten opzichte van de nominale rentevoet, in het geval van geïndexeerde leningen.
  • de kosten voor uitgifte van leningen (code 12.11);
  • de aflossingen van leningen (code 91.10);
  • allerlei optiepremies (code 81.70 in geval van aankoop of code 86.70 in geval van verkoop);
  • de premies voor annulatie van wisselswaps (code 81.70 indien negatief of code 86.70 indien positief);
  • de terugbetalingpremies verbonden aan de uitoefening van opties (code 81.70);
  • het verschil tussen de nominale waarde en de prijs van de verrichting (code 81.70 in geval van verlies en code 86.70 in geval van winst) voor:
    • de terugkoop van effecten en andere terugbetalingen;
    • de aankoop van effecten om ze in portefeuille te houden;
    • de doorverkoop van effecten uit portefeuille;
  •  de rentestromen in verband met SWAPS.