ESR-code: 21.10
Naam: Interestlasten op overheidsschuld in euro
- de renten tegen nominale rentevoet van de lening;
- de uitgifteverschillen;
- de terugbetalingpremies, contractueel vastgelegd en niet gebonden aan opties;
- de lotenleningen;
- de uit de indexering voortvloeiende bijkomende vergoeding ten opzichte van de nominale rentevoet, in het geval van geïndexeerde leningen.
- de kosten voor uitgifte van leningen (code 12.11);
- de aflossingen van leningen (code 91.10);
- allerlei optiepremies (code 81.70 in geval van aankoop of code 86.70 in geval van verkoop);
- de premies voor annulatie van wisselswaps (code 81.70 indien negatief of code 86.70 indien positief);
- de terugbetalingpremies verbonden aan de uitoefening van opties (code 81.70);
- het verschil tussen de nominale waarde en de prijs van de verrichting (code 81.70 in geval van verlies en code 86.70 in geval van winst) voor:
- de terugkoop van effecten en andere terugbetalingen;
- de aankoop van effecten om ze in portefeuille te houden;
- de doorverkoop van effecten uit portefeuille;
- de rentestromen in verband met SWAPS.